مرکز اطلاعات علمی Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

مقاله مقاله نشریه

مشخصات مقاله

مرکز اطلاعات علمی Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

نسخه انگلیسی

مرکز اطلاعات علمی Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

video

مرکز اطلاعات علمی Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

sound

مرکز اطلاعات علمی Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

نسخه انگلیسی

مرکز اطلاعات علمی Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

بازدید:

2,331
مرکز اطلاعات علمی Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

دانلود:

989
مرکز اطلاعات علمی Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

استناد:

1

اطلاعات مقاله نشریه

عنوان

سنجش بازده غیر عادی سهام در شرایط وقفه معاملاتی

صفحات

 صفحه شروع 113 | صفحه پایان 126

چکیده

 پس از مقالات بیور (1968), بال و براون (1968) و فاما, فیشر, جنسن و رل (1969), روش شناسی رویدادی در امور مالی و حسابداری به نحو گسترده ای استفاده می شود 9], 7 و[14 . کانون این روش در سنجش عملکرد غیرعادی دارایی مالی در حول و حوش رویدادی خاص است. گرچه روش شناسی رویدادی برای آزمون تئوری های مالی و در پژوهش های تجربی در حسابداری استفاده می شود, اما کاربرد آن در بازار های کوچک سرمایه که ویژگی شان وجود سهام با قابلیت معاملاتی پایین است, با محدودیت هایی همراه است. در بورس های کوچک (از جمله بورس اوراق بهادار تهران) داده های روزانه قیمت به طور پیوسته برای بسیاری از سهام وجود ندارد. این امر موجب شده تا به کارگیری روش استاندارد پژوهش رویدادی با محدودیت همراه باشد؛ به طوری که نتایج به طور گسترده ای تحت تاثیر این محدودیت قرار می گیرد. در این مقاله, ابتدا راه های کاهش آثار محدودیت ناشی از حجم پایین معاملات در بورس های کوچک, به ویژه روش دادوستد تا دادوستد معرفی می شود. سپس وضعیت معاملاتی بورس تهران از ابتدای سال 1380 تا خردادماه 1389 تحلیل می گردد. در انتها, نتایج اعمال این روش در برآورد الگوی بازار, با نتایج کاربرد روش بازده تجمیعی برای دادهای واقعی در دوره مذکور مقایسه می گردد. نتایج نشان می دهد قدرت تشریح الگوی بازار تحت روش دادوستد تا دادوستد برای سهام کم گردش و متوسط (که مجموعا بیشتر سهام را تشکیل می دهد) بالاتر است.

استنادها

ارجاعات

استناددهی

APA: کپی

قائمی، محمدحسین، معصومی، جواد، و آزادی، محمدرضا. (1390). سنجش بازده غیر عادی سهام در شرایط وقفه معاملاتی. پژوهش های حسابداری مالی، 3(3 (9))، 113-126. SID. https://sid.ir/paper/155124/fa

Vancouver: کپی

قائمی محمدحسین، معصومی جواد، آزادی محمدرضا. سنجش بازده غیر عادی سهام در شرایط وقفه معاملاتی. پژوهش های حسابداری مالی[Internet]. 1390؛3(3 (9)):113-126. Available from: https://sid.ir/paper/155124/fa

IEEE: کپی

محمدحسین قائمی، جواد معصومی، و محمدرضا آزادی، “سنجش بازده غیر عادی سهام در شرایط وقفه معاملاتی،” پژوهش های حسابداری مالی، vol. 3، no. 3 (9)، pp. 113–126، 1390، [Online]. Available: https://sid.ir/paper/155124/fa

مقالات مرتبط نشریه ای

مقالات مرتبط همایشی

  • ثبت نشده است.
  • طرح های مرتبط

  • ثبت نشده است.
  • کارگاه های پیشنهادی






    بازگشت به بالا
    telegram sharing button
    whatsapp sharing button
    linkedin sharing button
    twitter sharing button
    email sharing button
    email sharing button
    email sharing button
    sharethis sharing button