مرکز اطلاعات علمی Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

نسخه انگلیسی
Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

video

Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

sound

Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

نسخه انگلیسی

Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

بازدید:

16
Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

دانلود:

10
Scientific Information Database (SID) - Trusted Source for Research and Academic Resources

استناد:

اطلاعات مقاله نشریه

عنوان

چالش های فراروی بانک ها و مؤسسات مالی در جمع بین اصل رازداری بانکی و لزوم گزارش دهی موارد مشکوک به پولشویی و فرار مالیاتی (مطالعة تطبیقی)

صفحات

 صفحه شروع 211 | صفحه پایان 187

چکیده

 از گزارش معاملات مشکوک که در توصیة 20 اف ای تی اف بر آن تأکید شده است, به سنگ بنای مبارزه با پولشویی یاد می شود و موفقیت تمامی اقدامات ضد پولشویی, در گرو آن است. در پژوهش حاضر, به روش توصیفی-تحلیلی, با هدف آشنایی با الزامات گزارش دهی معاملات مشکوک به پولشویی, موضع قانونگذاری ایران, در مقایسه با استانداردهای جهانی بررسی شده و در پایان, به بررسی مهم ترین موانع قانونی, فقهی و اجرایی فرا روی گزارش دهی معاملات مشکوک پرداخته می شود. یافته ها گویای آن است که در مقررات ضد پولشویی ایران, به ویژه قانون اصلاح قانون مبارزه با پولشویی مصوب 1397 و آیین نامة اجرایی مادة 14 آن, مصوب 1398, اقدامات بایستة همسو با استانداردهای جهانی, به منظور گزارش دهی معاملات مشکوک, صورت پذیرفته است و ساختارهای لازم ایجاد شده است. با وجود این ممکن است قواعد مربوط به رازداری حرفه ای, اصل صحت, امارة تصرف, سیاست های مرتبط با جذب سرمایه در بانک ها و هزینه های بالای انطباق با استانداردهای ضدپولشویی, این اصل مهم را در مبارزه با پولشویی, تحت الشعاع قرار دهد و در مسیر گزارش دهی مطلوب معاملات مشکوک خلل وارد سازد.

استنادها

  • ثبت نشده است.

    • ارجاعات

  • ثبت نشده است.

    • استناددهی

    مقالات مرتبط نشریه ای

  • ثبت نشده است.

    • مقالات مرتبط همایشی

  • ثبت نشده است.

    • طرح های مرتبط

  • ثبت نشده است.

    • کارگاه های پیشنهادی






    بازگشت به بالا